Ayant droit économique

<!doctype html> <html lang="fr-FR" class="no-js"> <head> <meta charset="UTF-8"> <title> Ayant droit économique – CDBF </title> <meta http-equiv="X-UA-Compatible" content="IE=edge"> <script type="text/javascript"> /* <![CDATA[ */ var gform;gform||(document.addEventListener("gform_main_scripts_loaded",function(){gform.scriptsLoaded=!0}),document.addEventListener("gform/theme/scripts_loaded",function(){gform.themeScriptsLoaded=!0}),window.addEventListener("DOMContentLoaded",function(){gform.domLoaded=!0}),gform={domLoaded:!1,scriptsLoaded:!1,themeScriptsLoaded:!1,isFormEditor:()=>"function"==typeof InitializeEditor,callIfLoaded:function(o){return!(!gform.domLoaded||!gform.scriptsLoaded||!gform.themeScriptsLoaded&&!gform.isFormEditor()||(gform.isFormEditor()&&console.warn("The use of gform.initializeOnLoaded() is deprecated in the form editor context and will be removed in Gravity Forms 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<input required name="search" type="text" class="pl-1 form-control form-control-lg search-input bg-light border-0" id="search1" placeholder="Recherche" autocomplete="off"> <div class="searchoptions bg-light p-4 sans-serif"> <div class="custom-control custom-checkbox"> <input class="custom-control-input" type="checkbox" name="searchin[]" value="post" id="post2" checked> <label class="custom-control-label" for="post2"> Commentaires</label> </div> <div class="custom-control custom-checkbox"> <input class="custom-control-input" type="checkbox" name="searchin[]" value="reperages2" id="reperages2" checked> <label class="custom-control-label" for="reperages2"> Repérages</label> </div> <div class="custom-control custom-checkbox"> <input class="custom-control-input" type="checkbox" name="searchin[]" value="publications" id="publications2" checked> <label class="custom-control-label" for="publications2"> Publications</label> </div> <div class="custom-control custom-checkbox"> <input 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menu-item-24711"><a href="https://cdbf.ch/bibliotheque/">Bibliothèque</a></li> </ul> </div> <div class="container"> <hr class="my-4" /> <div class="d-flex d-lg-none flex-column"> <button type="button" class="btn btn-outline-primary ml-lg-3 sans-serif" data-toggle="modal" id="tagCloud_trigger" data-target="#tagCloud"> <i class="im im-tags"></i> Catégories </button> <button type="button" class="mt-3 btn btn-primary ml-lg-3 sans-serif" data-toggle="modal" data-target="#newsletterSubscribe"> <i class="im im-paperplane"></i> Newsletter </button> </div> </div> </div> </nav>  <div class="modal fade" id="tagCloud" tabindex="-1" role="dialog" aria-labelledby="tagCloud" aria-hidden="true"> <div class="modal-dialog modal-lg" role="document"> <div class="modal-content"> <div class="modal-header"> <h5 class="modal-title" id="exampleModalLabel"> Nuage de catégories </h5> <button type="button" class="close" data-dismiss="modal" aria-label="Close"> <i class="im im-x-mark-circle-o"></i> </button> </div> <div class="modal-body"> <a class="mr-2" style="font-size:1.1rem" href="https://cdbf.ch/category/abus-de-marche/"> Abus de marché</a> <a class="mr-2" style="font-size:1.5rem" href="https://cdbf.ch/category/arbitrage/"> Arbitrage et médiation</a> <a class="mr-2" style="font-size:1.5rem" href="https://cdbf.ch/category/assainissement-et-insolvabilite/"> Assainissement et insolvabilité</a> <a class="mr-2" style="font-size:1.5rem" href="https://cdbf.ch/category/assurances/"> Assurances</a> <a class="mr-2" style="font-size:1rem" href="https://cdbf.ch/category/autoregulation/"> Autorégulation</a> <a class="mr-2" style="font-size:0.9rem" href="https://cdbf.ch/category/avoirs-en-desherence/"> Avoirs en deshérence</a> <a class="mr-2" style="font-size:1.5rem" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/"> Ayant droit économique</a> <a class="mr-2" style="font-size:1rem" href="https://cdbf.ch/category/banque-centrale-europeenne/"> Banque centrale européenne</a> <a class="mr-2" 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Corporate governance</a> <a class="mr-2" style="font-size:1.4rem" href="https://cdbf.ch/category/covid-19/"> COVID-19</a> <a class="mr-2" style="font-size:1.1rem" href="https://cdbf.ch/category/credits/"> Crédits</a> <a class="mr-2" style="font-size:1.2rem" href="https://cdbf.ch/category/criminalite-economique/"> Criminalité économique</a> <a class="mr-2" style="font-size:0.9rem" href="https://cdbf.ch/category/cryptoactifs/"> Cryptoactifs</a> <a class="mr-2" style="font-size:1.5rem" href="https://cdbf.ch/category/cyberrisques/"> Cyberrisques</a> <a class="mr-2" style="font-size:1.2rem" href="https://cdbf.ch/category/dette-souveraine/"> Dette souveraine</a> <a class="mr-2" style="font-size:0.8rem" href="https://cdbf.ch/category/droit-penal/"> Droit pénal</a> <a class="mr-2" style="font-size:0.9rem" href="https://cdbf.ch/category/echange-automatique-de-renseignements-fiscaux/"> Echange automatique de renseignements fiscaux</a> <a class="mr-2" style="font-size:0.9rem" 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Sûretés</a> <a class="mr-2" style="font-size:1.5rem" href="https://cdbf.ch/category/surveillance-des-marches-financiers/"> Surveillance des marchés financiers</a> <a class="mr-2" style="font-size:1.4rem" href="https://cdbf.ch/category/titres-intermedies/"> Titres intermédiés</a> <a class="mr-2" style="font-size:1rem" href="https://cdbf.ch/category/too-big-to-fail/"> Too big to fail</a> <a class="mr-2" style="font-size:1.4rem" href="https://cdbf.ch/category/trafic-des-paiements/"> Trafic des paiements</a> <a class="mr-2" style="font-size:1.3rem" href="https://cdbf.ch/category/trusts/"> Trusts</a> <a class="mr-2" style="font-size:1.4rem" href="https://cdbf.ch/category/union-europeenne/"> Union Européenne</a> </div> </div> </div> </div>  <div class="modal fade" id="newsletterSubscribe" tabindex="-1" role="dialog" aria-labelledby="newsletterSubscribe" aria-hidden="true"> <div class="modal-dialog modal-lg" role="document"> <div class="modal-content"> <div class="modal-header"> <h5 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data-aos="fade-up"> <div class="row version_1"> <div class="col-12"> <a href="https://cdbf.ch/bf/norme/?n=99&l=fr&t=D-01-20" class="full-title"> <span class="numero mr-1">D-01-20</span> <span class="title" data-language="fr"> <strong class="abbreviation mr-1">CDB 20</strong> Convention relative à l'obligation de diligence des banques</span> </a> <h6 class="text-uppercase text-grey font-light"> État le 1 Jan 2020 <span class="hassep"> Association suisse des banquiers (ASB)</span> </h6> </div> <div class="col-12"> <nav class="h-100 nav justify-content-start align-items-center"> <a class="nav-link lang lang-fr" href="https://cdbf.ch/bf/norme/?n=99&lang=fr&t=D-01-20">FR</a> <a class="nav-link lang lang-de" href="https://cdbf.ch/bf/norme/?n=99&lang=de&t=D-01-20">DE</a> <a class="nav-link lang lang-en" href="https://cdbf.ch/bf/norme/?n=99&lang=en&t=D-01-20">EN</a> <a class="nav-link lang lang-it" href="https://cdbf.ch/bf/norme/?n=99&lang=it&t=D-01-20">IT</a> </nav> </div> </div> </div> </div> <div class="col-lg-6 normes"> <div class="bg-light px-3 py-3 mb-5" data-aos="fade-up"> <div class="row version_1"> <div class="col-12"> <a href="https://cdbf.ch/bf/norme/?n=34&l=fr&t=D-01-21" class="full-title"> <span class="numero mr-1">D-01-21</span> <span class="title" data-language="fr"> <strong class="abbreviation mr-1"></strong> Commentaire concernant la Convention relative à l'obligation de diligence des banques (CDB 20)</span> </a> <h6 class="text-uppercase text-grey font-light"> État le 1 Jan 2020 <span class="hassep"> Association suisse des banquiers (ASB)</span> </h6> </div> <div class="col-12"> <nav class="h-100 nav justify-content-start align-items-center"> <a class="nav-link lang lang-fr" href="https://cdbf.ch/bf/norme/?n=34&lang=fr&t=D-01-21">FR</a> <a class="nav-link lang lang-de" href="https://cdbf.ch/bf/norme/?n=34&lang=de&t=D-01-21">DE</a> <a class="nav-link lang lang-en" href="https://cdbf.ch/bf/norme/?n=34&lang=en&t=D-01-21">EN</a> <a class="nav-link lang lang-it" href="https://cdbf.ch/bf/norme/?n=34&lang=it&t=D-01-21">IT</a> </nav> </div> </div> </div> </div> <div class="col-lg-6"> <article class="item mb-5 " data-aos="fade-up"> <div class="row"> <div class="col-12"> <h4 class="h6 card-subtitle mb-2"> <a href="https://cdbf.ch/1372/" target="_self" class="text-dark-grey">Revendication dans l'exécution forcée</a> </h4> <h3 class="h4 card-title mb-3"> <a href="https://cdbf.ch/1372/" target="_self" class="">Un formulaire A n’est pas suffisant</a> </h3> <h6 class="nav align-items-center text-uppercase text-grey font-light mb-3"> <a class="bubble" href="https://cdbf.ch/author/romain-dupuis/"> <img alt="Romain Dupuis" class="img-fluid" src="https://cdbf.ch/wp-content/uploads/2024/12/romain-dupuis-551x551-circle-srgbpng-220x0-q85-subsampling-2-150x150.png"/> </a> <span class="px-1"></span> <a class="text-black" href="https://cdbf.ch/author/romain-dupuis/">Romain Dupuis</a>  — 30 septembre 2024 </h6> <div class="text-left intro mb-2"> Dans un arrêt récent, le Tribunal fédéral se prononce sur la question de savoir si la personne identifiée dans un formulaire A comme ayant droit économique des avoirs déposés sur un compte bancaire peut revendiquer la propriété de ces avoirs dans une procédure d'exécution forcée sur ce seul fondement (arrêt 5A_208/2023 du 10 juillet 2024). À l'origine de cet arrêt, dans le cadre de procédures de taxation visant B et C, l'Administration fiscale cantonale de Genève (AFC-GE) requiert – et[...] </div> <h6 class="nav categories text-red text-uppercase small"> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/">Ayant droit économique</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/execution-forcee/">Exécution forcée</a> </h6> </div> </div> </article> </div> <div class="col-lg-6"> <article class="item mb-5 " data-aos="fade-up"> <div class="row"> <div class="col-12"> <h4 class="h6 card-subtitle mb-2"> <a href="https://cdbf.ch/1356/" target="_self" class="text-dark-grey">Transfert de données clients au <em> Department of Justice </em></a> </h4> <h3 class="h4 card-title mb-3"> <a href="https://cdbf.ch/1356/" target="_self" class="">La protection des données au secours de l’ayant droit économique</a> </h3> <h6 class="nav align-items-center text-uppercase text-grey font-light mb-3"> <a class="bubble" href="https://cdbf.ch/author/celianhirsch/"> <img alt="Célian Hirsch" class="img-fluid" src="https://cdbf.ch/wp-content/uploads/2019/12/191021152736_1450-150x150.jpg"/> </a> <span class="px-1"></span> <a class="text-black" href="https://cdbf.ch/author/celianhirsch/">Célian Hirsch</a>  — 27 juin 2024 </h6> <div class="text-left intro mb-2"> Le RGPD protège aussi les données bancaires de personnes morales lorsque l’ayant droit économique s’oppose au transfert des données au Department of Justice (arrêt n°141/23-II-CIV du 6 décembre 2023 de la Cour supérieure de Justice du Luxembourg). Une personne est titulaire de comptes bancaires auprès de la succursale luxembourgeoise d’une banque suisse. Il est également ayant droit économique d’une société qui dispose de deux comptes bancaires auprès de cette succursale. Une autre société, dont l’ex-épouse et le fils du client[...] </div> <h6 class="nav categories text-red text-uppercase small"> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/">Ayant droit économique</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/protection-des-donnees/">Protection des données</a> </h6> </div> </div> </article> </div> <div class="col-lg-6"> <article class="item mb-5 " data-aos="fade-up"> <div class="row"> <div class="col-12"> <h3 class="h4 card-title mb-3"> <a href="https://www.admin.ch/gov/fr/accueil/documentation/communiques.msg-id-101554.html" target="_blank" class="">Le PFPDT critique le projet de registre des ayants droit économiques</a> </h3> <h6 class="nav align-items-center text-uppercase text-grey font-light mb-3"> <a class="bubble" href="https://cdbf.ch/author/celianhirsch/"> <img alt="Célian Hirsch" class="img-fluid" src="https://cdbf.ch/wp-content/uploads/2019/12/191021152736_1450-150x150.jpg"/> </a> <span class="px-1"></span> <a class="text-black" href="https://cdbf.ch/author/celianhirsch/">Célian Hirsch</a>  — 25 juin 2024 </h6> <div class="text-left intro mb-2"> <p style="text-align: justify;">Dans son <a href="https://www.edoeb.admin.ch/edoeb/fr/home/deredoeb/taetigkeitsberichte.html" target="_blank" rel="noopener">rapport d’activités 2023</a>, le Préposé fédéral à la protection des données et à la transparence (PFPDT) critique notamment le <a href="https://www.newsd.admin.ch/newsd/message/attachments/87772.pdf">P-LTPM</a> (cf. Villard, <a href="https://cdbf.ch/1354/">cdbf.ch/1354/</a>). Le PFPDT souligne que tout accès d’une autorité au registre des ayants droit économiques doit être proportionné et répondre à un but identifiable. En outre, le DFF aurait dû effectuer un examen préliminaire en vue d’une <a href="https://www.edoeb.admin.ch/edoeb/fr/home/datenschutz/grundlagen/dsfa.html" target="_blank" rel="noopener">AIPD</a>. Enfin, le PFPDT regrette l’exclusion de la <a href="https://www.fedlex.admin.ch/eli/cc/2006/355/fr" target="_blank" rel="noopener">LTrans</a> (cf. <a href="https://www.newsd.admin.ch/newsd/message/attachments/87772.pdf">art. 53 al. 4 P-LTPM)</a>.</p> </div> <h6 class="nav categories text-red text-uppercase small"> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/">Ayant droit économique</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/blanchiment-dargent/">Blanchiment d'argent</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/protection-des-donnees/">Protection des données</a> </h6> </div> </div> </article> </div> <div class="col-lg-6"> <article class="item mb-5 " data-aos="fade-up"> <div class="row"> <div class="col-12"> <h4 class="h6 card-subtitle mb-2"> <a href="https://cdbf.ch/1349/" target="_self" class="text-dark-grey">Commission de surveillance CDB</a> </h4> <h3 class="h4 card-title mb-3"> <a href="https://cdbf.ch/1349/" target="_self" class="">Jurisprudence du deuxième semestre 2023</a> </h3> <h6 class="nav align-items-center text-uppercase text-grey font-light mb-3"> <a class="bubble" href="https://cdbf.ch/author/valentine-delaloye/"> <img alt="Valentine Delaloye" class="img-fluid" src="https://cdbf.ch/wp-content/uploads/2022/10/valentine-delaloye-150x150.jpg"/> </a> <span class="px-1"></span> <a class="text-black" href="https://cdbf.ch/author/valentine-delaloye/">Valentine Delaloye</a>  — 23 mai 2024 </h6> <div class="text-left intro mb-2"> Il y a quelques jours, les membres de l’association suisse des banquiers ont pu découvrir l’aperçu des « leading cases » de la Commission de surveillance CDB (ci-après : la Commission), pour la période du 1er juillet au 31 décembre 2023. Malgré un contenu relativement pauvre, quelques points méritent d’être signalés. Sur les questions de procédure, l’unique décision mentionnée par la Commission rappelle qu’en vertu de l’art. 13 de son règlement de procédure, elle statue en principe sur la base du dossier[...] </div> <h6 class="nav categories text-red text-uppercase small"> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/">Ayant droit économique</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/procedure-2/">Procédure</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/loi-sur-les-services-financiers/">Services financiers</a> </h6> </div> </div> </article> </div> <div class="col-lg-6"> <article class="item mb-5 " data-aos="fade-up"> <div class="row"> <div class="col-12"> <h4 class="h6 card-subtitle mb-2"> <a href="https://cdbf.ch/1268/" target="_self" class="text-dark-grey">Assistance administrative en matière fiscale</a> </h4> <h3 class="h4 card-title mb-3"> <a href="https://cdbf.ch/1268/" target="_self" class="">Information par voie édictale de l’existence d’une procédure d’assistance</a> </h3> <h6 class="nav align-items-center text-uppercase text-grey font-light mb-3"> <a class="bubble" href="https://cdbf.ch/author/julien-witzig/"> <img alt="Julien Witzig" class="img-fluid" src="https://cdbf.ch/wp-content/uploads/2023/01/julien-witzig-150x150.jpg"/> </a> <span class="px-1"></span> <a class="text-black" href="https://cdbf.ch/author/julien-witzig/">Julien Witzig</a>  — 17 janvier 2023 </h6> <div class="text-left intro mb-2"> Lorsqu’une société étrangère titulaire d’un compte bancaire a élu domicile auprès d’un mandataire en Suisse dans le cadre d’une procédure d’assistance administrative, l’Administration fédérale des contributions (AFC) peut-elle utiliser la voie édictale pour informer son ayant droit économique de l’existence de la procédure ? Le Tribunal fédéral a répondu positivement à cette question dans un arrêt du 8 novembre 2022 destiné à la publication (2C_772/2021 et 2C_773/2021). Les références des comptes bancaires de la société en question figuraient sur la[...] </div> <h6 class="nav categories text-red text-uppercase small"> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/">Ayant droit économique</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/fiscalite/">Fiscalité</a> </h6> </div> </div> </article> </div> <div class="col-lg-6"> <article class="item mb-5 " data-aos="fade-up"> <div class="row"> <div class="col-12"> <h4 class="h6 card-subtitle mb-2"> <a href="https://cdbf.ch/1259/" target="_self" class="text-dark-grey">Blanchiment d’argent</a> </h4> <h3 class="h4 card-title mb-3"> <a href="https://cdbf.ch/1259/" target="_self" class="">Trop de publicité porte atteinte à la vie privée</a> </h3> <h6 class="nav align-items-center text-uppercase text-grey font-light mb-3"> <a class="bubble" href="https://cdbf.ch/author/celianhirsch/"> <img alt="Célian Hirsch" class="img-fluid" src="https://cdbf.ch/wp-content/uploads/2019/12/191021152736_1450-150x150.jpg"/> </a> <span class="px-1"></span> <a class="text-black" href="https://cdbf.ch/author/celianhirsch/">Célian Hirsch</a>  — 26 novembre 2022 </h6> <div class="text-left intro mb-2"> Comment concilier la lutte contre le blanchiment d’argent et le principe de transparence, d’une part, et le droit à la sphère privée et à la protection des données, d’autre part ? Le législateur européen n’a pas su trouver le bon équilibre en permettant à toute personne d’avoir accès au registre des bénéficiaires effectifs de sociétés, selon l’arrêt C‑37/20 et C‑601/20 du 22 novembre 2022 de la Cour de justice de l’Union européenne (CJUE). En mai 2018, le législateur européen adopte sa[...] </div> <h6 class="nav categories text-red text-uppercase small"> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/">Ayant droit économique</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/blanchiment-dargent/">Blanchiment d'argent</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/protection-des-donnees/">Protection des données</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/sa/">Sociétés anonymes</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/union-europeenne/">Union Européenne</a> </h6> </div> </div> </article> </div> <div class="col-lg-6"> <article class="item mb-5 " data-aos="fade-up"> <div class="row"> <div class="col-12"> <h3 class="h4 card-title mb-3"> <a href="https://cdbf.ch/wp-content/uploads/2020/04/leading_cases_ii_2019_fr.pdf" target="_blank" class="">Jurisprudence de la commission de surveillance CDB</a> </h3> <h6 class="nav align-items-center text-uppercase text-grey font-light mb-3"> <a class="bubble" href="https://cdbf.ch/author/bovet/"> <img alt="Christian Bovet" class="img-fluid" src="https://cdbf.ch/wp-content/uploads/2013/08/bovet-1-150x150.jpg"/> </a> <span class="px-1"></span> <a class="text-black" href="https://cdbf.ch/author/bovet/">Christian Bovet</a>  — 4 avril 2020 </h6> <div class="text-left intro mb-2"> <p style="text-align: justify;">La commission de surveillance CDB vient de publier sa jurisprudence pour le second semestre 2019. Comme à chaque fois, les cas choisis sont intéressants. La commission rappelle par exemple que le fardeau de la preuve du respect des obligations de diligence appartient à la banque ou que celle-ci doit en principe renouveler ses opérations d’identification du cocontractant et de l’ayant droit économique en cas de fusion de celui-là avec un tiers.</p> </div> <h6 class="nav categories text-red text-uppercase small"> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/">Ayant droit économique</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/blanchiment-dargent/">Blanchiment d'argent</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/procedure-2/">Procédure</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/surveillance-des-marches-financiers/">Surveillance des marchés financiers</a> </h6> </div> </div> </article> </div> <div class="col-lg-6"> <article class="item mb-5 " data-aos="fade-up"> <div class="row"> <div class="col-12"> <h4 class="h6 card-subtitle mb-2"> <a href="https://cdbf.ch/1091/" target="_self" class="text-dark-grey">Transparence dans la société anonyme</a> </h4> <h3 class="h4 card-title mb-3"> <a href="https://cdbf.ch/1091/" target="_self" class="">Vers la disparition des actions au porteur</a> </h3> <h6 class="nav align-items-center text-uppercase text-grey font-light mb-3"> <a class="bubble" href="https://cdbf.ch/author/christophe-chatelanat/"> <img alt="Christophe Chatelanat" class="img-fluid" src="https://cdbf.ch/wp-content/uploads/2019/11/HkdZmiT94-Christophe_Chatelanat_web-150x150.jpg"/> </a> <span class="px-1"></span> <a class="text-black" href="https://cdbf.ch/author/christophe-chatelanat/">Christophe Chatelanat</a>  — 4 novembre 2019 </h6> <div class="text-left intro mb-2"> Le 1er novembre 2019 marquait l'entrée en vigueur de la Loi fédérale du 21 juin 2019 sur la mise en œuvre des recommandations du Forum mondial sur la transparence et l'échange de renseignements à des fins fiscales. Cette loi, qui modifie essentiellement le Code des obligations et le Code pénal, vise les actions au porteur ainsi que la tenue des listes et registres exigés par le droit des sociétés. Le présent commentaire résume les principales nouveautés. Disparition progressive des actions[...] </div> <h6 class="nav categories text-red text-uppercase small"> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/">Ayant droit économique</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/sa/">Sociétés anonymes</a> </h6> </div> </div> </article> </div> <div class="col-lg-6"> <article class="item mb-5 " data-aos="fade-up"> <div class="row"> <div class="col-12"> <h3 class="h4 card-title mb-3"> <a href="https://cdbf.ch/reperages/lasb-publie-la-convention-relative-a-lobligation-de-diligence-des-banques-2020-cdb-20/" target="_self" class="">L'ASB publie la Convention relative à l'obligation de diligence des banques 2020 (CDB 20).</a> </h3> <h6 class="nav align-items-center text-uppercase text-grey font-light mb-3"> <a class="bubble" href="https://cdbf.ch/author/jeremy-bacharach/"> <img alt="Jeremy Bacharach" class="img-fluid" src="https://cdbf.ch/wp-content/uploads/2022/10/bacharach-jeremy-150x150.jpeg"/> </a> <span class="px-1"></span> <a class="text-black" href="https://cdbf.ch/author/jeremy-bacharach/">Jeremy Bacharach</a>  — 18 juillet 2018 </h6> <div class="text-left intro mb-2"> <p style="text-align: justify;">Cette nouvelle version, qui remplace la CDB 16, entrera en vigueur le 1er janvier 2020. Les principales modifications portent sur l’identification du cocontractant lors d’opérations de caisse, l’identification par vidéo et en ligne, les ouvertures de compte en l’absence d’une documentation complète ainsi que la procédure devant la Commission de surveillance. La traduction française ainsi que le commentaire de l’ASB seront publiés ultérieurement.</p> </div> <h6 class="nav categories text-red text-uppercase small"> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/">Ayant droit économique</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/garantie-dune-activite-irreprochable/">Garantie d'une activité irréprochable</a> </h6> </div> </div> </article> </div> <div class="col-lg-6"> <article class="item mb-5 " data-aos="fade-up"> <div class="row"> <div class="col-12"> <h3 class="h4 card-title mb-3"> <a href="https://www.admin.ch/gov/fr/accueil/documentation/communiques.msg-id-70973.html" target="_blank" class="">Le Conseil fédéral ouvre la consultation concernant la modification de la LBA</a> </h3> <h6 class="nav align-items-center text-uppercase text-grey font-light mb-3"> <a class="bubble" href="https://cdbf.ch/author/celianhirsch/"> <img alt="Célian Hirsch" class="img-fluid" src="https://cdbf.ch/wp-content/uploads/2019/12/191021152736_1450-150x150.jpg"/> </a> <span class="px-1"></span> <a class="text-black" href="https://cdbf.ch/author/celianhirsch/">Célian Hirsch</a>  — 1 juin 2018 </h6> <div class="text-left intro mb-2"> <p style="text-align: justify;">Le Conseil fédéral a ouvert la consultation concernant la modification de la LBA afin de prendre en compte les principales recommandations faites par le GAFI dans son rapport d’évaluation de la Suisse en 2016. La consultation prendra fin le 21 septembre 2018.</p> </div> <h6 class="nav categories text-red text-uppercase small"> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/">Ayant droit économique</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/blanchiment-dargent/">Blanchiment d'argent</a> </h6> </div> </div> </article> </div> <div class="col-lg-6"> <article class="item mb-5 " data-aos="fade-up"> <div class="row"> <div class="col-12"> <h3 class="h4 card-title mb-3"> <a href="https://www.fincen.gov/sites/default/files/2018-04/FinCEN_Guidance_CDD_FAQ_FINAL_508_2.pdf" target="_blank" class="">FinCEN publie des FAQs</a> </h3> <h6 class="nav align-items-center text-uppercase text-grey font-light mb-3"> <a class="bubble" href="https://cdbf.ch/author/bovet/"> <img alt="Christian Bovet" class="img-fluid" src="https://cdbf.ch/wp-content/uploads/2013/08/bovet-1-150x150.jpg"/> </a> <span class="px-1"></span> <a class="text-black" href="https://cdbf.ch/author/bovet/">Christian Bovet</a>  — 5 avril 2018 </h6> <div class="text-left intro mb-2"> <p style="text-align: justify;">Le US Financial Crimes Enforcement (FinCEN) vient de publier une liste de FAQs de 24 pages sur les exigences relatives à l’identification des clients et aux relations avec ceux-ci (« due diligence »). Les questions 3 et 20 sur le « beneficial ownership » sont, par exemple, intéressantes.</p> </div> <h6 class="nav categories text-red text-uppercase small"> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/">Ayant droit économique</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/blanchiment-dargent/">Blanchiment d'argent</a> </h6> </div> </div> </article> </div> <div class="col-lg-6"> <article class="item mb-5 " data-aos="fade-up"> <div class="row"> <div class="col-12"> <h4 class="h6 card-subtitle mb-2"> <a href="https://cdbf.ch/994/" target="_self" class="text-dark-grey">Blanchiment d’argent</a> </h4> <h3 class="h4 card-title mb-3"> <a href="https://cdbf.ch/994/" target="_self" class="">Condamnation d’un responsable compliance pour défaut d’annonce au MROS</a> </h3> <h6 class="nav align-items-center text-uppercase text-grey font-light mb-3"> <a class="bubble" href="https://cdbf.ch/author/katia-villard/"> <img alt="Katia Villard" class="img-fluid" src="https://cdbf.ch/wp-content/uploads/2024/09/thumbnail-img-8713-2-150x150.jpg"/> </a> <span class="px-1"></span> <a class="text-black" href="https://cdbf.ch/author/katia-villard/">Katia Villard</a>  — 25 janvier 2018 </h6> <div class="text-left intro mb-2"> Le Tribunal pénal fédéral (TPF) a condamné A., membre de la direction générale et chef du groupe Compliance de la Banque Heritage, pour violation, par négligence, du devoir d’annonce d’un soupçon de blanchiment d’argent au MROS (art. 37 al. 2 LBA cum art. 9 LBA) (jugement du 19 décembre 2017, SK.2017.54). Cette condamnation a pour trame le scandale de corruption brésilien Petrobras. La banque abritait depuis 2008 un compte ouvert au nom d’une société de domicile dont l’un des ayants[...] </div> <h6 class="nav categories text-red text-uppercase small"> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/">Ayant droit économique</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/blanchiment-dargent/">Blanchiment d'argent</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/compliance/">Compliance</a> </h6> </div> </div> </article> </div> <div class="col-lg-6"> <article class="item mb-5 " data-aos="fade-up"> <div class="row"> <div class="col-12"> <h4 class="h6 card-subtitle mb-2"> <a href="https://cdbf.ch/984/" target="_self" class="text-dark-grey">Transactions non autorisées</a> </h4> <h3 class="h4 card-title mb-3"> <a href="https://cdbf.ch/984/" target="_self" class="">Effet de la clause de banque restante</a> </h3> <h6 class="nav align-items-center text-uppercase text-grey font-light mb-3"> <a class="bubble" href="https://cdbf.ch/author/fischer/"> <img alt="Philipp Fischer" class="img-fluid" src="https://cdbf.ch/wp-content/uploads/2019/10/PFI-150x150.jpg"/> </a> <span class="px-1"></span> <a class="text-black" href="https://cdbf.ch/author/fischer/">Philipp Fischer</a>  — 3 octobre 2017 </h6> <div class="text-left intro mb-2"> Le 3 juillet 2017, le Tribunal fédéral a rendu un arrêt n° 4A_614/2016 relatif à l’acceptation de transactions non autorisées en l’absence de contestation des relevés bancaires par le client. Cet arrêt faisait suite à un autre arrêt rendu par le Tribunal fédéral dans le cadre du même complexe de faits (arrêt n° 4A_42/2015 du 9 novembre 2015). La situation factuelle à la base de ces deux arrêts peut être résumée comme suit: une société des BVI agissant en qualité[...] </div> <h6 class="nav categories text-red text-uppercase small"> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/">Ayant droit économique</a> </h6> </div> </div> </article> </div> <div class="col-lg-6"> <article class="item mb-5 " data-aos="fade-up"> <div class="row"> <div class="col-12"> <h3 class="h4 card-title mb-3"> <a href="https://www.finma.ch/fr/news/2017/09/20170904-mm-geldwaeschereiverordnung-finma/" target="_blank" class="">Révision partielle de l'OBA-FINMA : Audition jusqu'au 16 octobre 2017</a> </h3> <h6 class="nav align-items-center text-uppercase text-grey font-light mb-3"> <a class="bubble" href="https://cdbf.ch/author/poda/"> <img alt="Endrit Poda" class="img-fluid" src="https://cdbf.ch/wp-content/uploads/2019/10/19.09.16_Poda_001_Web-150x150.jpg"/> </a> <span class="px-1"></span> <a class="text-black" href="https://cdbf.ch/author/poda/">Endrit Poda</a>  — 4 septembre 2017 </h6> <div class="text-left intro mb-2"> <p style="text-align: justify;">Selon le projet, les informations sur l’ayant droit économique devront à l’avenir être vérifiées et les informations concernant les clients, régulièrement mises à jour. En outre le seuil applicable aux opérations de caisse est abaissé.</p> </div> <h6 class="nav categories text-red text-uppercase small"> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/">Ayant droit économique</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/blanchiment-dargent/">Blanchiment d'argent</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/finma/">FINMA</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/non-classe/">Non classé</a> </h6> </div> </div> </article> </div> <div class="col-lg-6"> <article class="item mb-5 " data-aos="fade-up"> <div class="row"> <div class="col-12"> <h3 class="h4 card-title mb-3"> <a href="http://shop.sba.ch/1000020_d.pdf" target="_blank" class="">Convention relative à l'obligation de diligence (CDB 16)</a> </h3> <h6 class="nav align-items-center text-uppercase text-grey font-light mb-3"> <a class="bubble" href="https://cdbf.ch/author/zurita/"> <img alt="Image de profil par défaut" class="img-fluid" src="https://cdbf.ch/wp-content/themes/cdbf/img/default_profile.png"/> </a> <span class="px-1"></span> <a class="text-black" href="https://cdbf.ch/author/zurita/">Anouchka Zurita</a>  — 30 juin 2015 </h6> <div class="text-left intro mb-2"> <p>L’ASB a publié une nouvelle version de la Convention relative à l’obligation de diligence des banques en allemand (CDB 16).</p> </div> <h6 class="nav categories text-red text-uppercase small"> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/">Ayant droit économique</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/blanchiment-dargent/">Blanchiment d'argent</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/non-classe/">Non classé</a> </h6> </div> </div> </article> </div> <div class="col-lg-6"> <article class="item mb-5 " data-aos="fade-up"> <div class="row"> <div class="col-12"> <h3 class="h4 card-title mb-3"> <a href="https://www.news.admin.ch/message/index.html?lang=fr&msg-id=57064" target="_blank" class="">Mise en oeuvre des recommandations GAFI 2012 : entrée en vigueur</a> </h3> <h6 class="nav align-items-center text-uppercase text-grey font-light mb-3"> <a class="bubble" href="https://cdbf.ch/author/thevenoz/"> <img alt="Luc Thévenoz" class="img-fluid" src="https://cdbf.ch/wp-content/uploads/2019/12/thevenoz-cdbf-hidef-scaled-e1593411646555-150x150.jpg"/> </a> <span class="px-1"></span> <a class="text-black" href="https://cdbf.ch/author/thevenoz/">Luc Thévenoz</a>  — 29 avril 2015 </h6> <div class="text-left intro mb-2"> <p style="text-align: justify;">Le Conseil fédéral met la loi du 12 décembre 2014 en vigueur en deux étapes. Les modifications du CO (société anonyme), de la LPCC et de la LTI prennent effet le 1er juillet prochain. La révision de la LBA, du CP et les autres dispositions entreront en vigueur le 1er janvier 2016.</p> </div> <h6 class="nav categories text-red text-uppercase small"> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/">Ayant droit économique</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/blanchiment-dargent/">Blanchiment d'argent</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/criminalite-economique/">Criminalité économique</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/non-classe/">Non classé</a> </h6> </div> </div> </article> </div> <div class="col-lg-6"> <article class="item mb-5 " data-aos="fade-up"> <div class="row"> <div class="col-12"> <h4 class="h6 card-subtitle mb-2"> <a href="https://cdbf.ch/924/" target="_self" class="text-dark-grey">Lutte contre le blanchiment</a> </h4> <h3 class="h4 card-title mb-3"> <a href="https://cdbf.ch/924/" target="_self" class="">Le Parlement met en oeuvre les recommandations du GAFI</a> </h3> <h6 class="nav align-items-center text-uppercase text-grey font-light mb-3"> <a class="bubble" href="https://cdbf.ch/author/sansonetti/"> <img alt="Image de profil par défaut" class="img-fluid" src="https://cdbf.ch/wp-content/themes/cdbf/img/default_profile.png"/> </a> <span class="px-1"></span> <a class="text-black" href="https://cdbf.ch/author/sansonetti/">Riccardo Sansonetti</a>  — 12 décembre 2014 </h6> <div class="text-left intro mb-2"> Les Chambres fédérales ont adopté le 12 décembre 2014 un projet de loi visant à assurer la concrétisation en Suisse des recommandations du Groupe d’action financière (GAFI), révisées en 2012, en matière de lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme. Le maintien d'une place financière intègre revêt une grande importance pour le Conseil fédéral et le Parlement. Au cours des dernières décennies, la Suisse s’est dotée progressivement d’un système de lutte contre le blanchiment d'argent et le[...] </div> <h6 class="nav categories text-red text-uppercase small"> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/">Ayant droit économique</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/blanchiment-dargent/">Blanchiment d'argent</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/criminalite-economique/">Criminalité économique</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/non-classe/">Non classé</a> </h6> </div> </div> </article> </div> <div class="col-lg-6"> <article class="item mb-5 " data-aos="fade-up"> <div class="row"> <div class="col-12"> <h3 class="h4 card-title mb-3"> <a href="https://cdbf.ch/reperages/fin-de-lanonymat-des-beneficiaires-ultimes-de-societes-dans-lue/" target="_self" class="">Fin de l'anonymat des bénéficiaires ultimes de sociétés dans l'UE ?</a> </h3> <h6 class="nav align-items-center text-uppercase text-grey font-light mb-3"> <a class="bubble" href="https://cdbf.ch/author/m-depierre/"> <img alt="Olivier Depierre" class="img-fluid" src="https://cdbf.ch/wp-content/uploads/2021/06/olivier-depierre-150x150.jpeg"/> </a> <span class="px-1"></span> <a class="text-black" href="https://cdbf.ch/author/m-depierre/">Olivier Depierre</a>  — 21 février 2014 </h6> <div class="text-left intro mb-2"> <p>Les commissions ECON et AFET du Parlement européen ont adopté, à la quasi-unanimité, la création d’un registre public européen des bénéficiaires effectifs de sociétés et de fiducies dans le cadre de la 4e révision de la directive anti-blanchiment. Le projet sera soumis au vote du Parlement en mars.</p> </div> <h6 class="nav categories text-red text-uppercase small"> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/">Ayant droit économique</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/union-europeenne/">Union Européenne</a> </h6> </div> </div> </article> </div> <div class="col-lg-6"> <article class="item mb-5 " data-aos="fade-up"> <div class="row"> <div class="col-12"> <h3 class="h4 card-title mb-3"> <a href="http://www.admin.ch/opc/fr/federal-gazette/2014/index_3.html" target="_blank" class="">Mise en œuvre des recommandations du Groupe d'action financière (GAFI), révisées en 2012</a> </h3> <h6 class="nav align-items-center text-uppercase text-grey font-light mb-3"> <a class="bubble" href="https://cdbf.ch/author/bovet/"> <img alt="Christian Bovet" class="img-fluid" src="https://cdbf.ch/wp-content/uploads/2013/08/bovet-1-150x150.jpg"/> </a> <span class="px-1"></span> <a class="text-black" href="https://cdbf.ch/author/bovet/">Christian Bovet</a>  — 28 janvier 2014 </h6> <div class="text-left intro mb-2"> <p>Le dernier numéro de la Feuille fédérale contient le Message du Conseil fédéral (FF 2014 585), ainsi que le projet de la loi fédérale sur la mise en œuvre des recommandations du Groupe d’action financière, révisées en 2012 (FF 2014 685).</p> </div> <h6 class="nav categories text-red text-uppercase small"> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/">Ayant droit économique</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/blanchiment-dargent/">Blanchiment d'argent</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/fiscalite/">Fiscalité</a> </h6> </div> </div> </article> </div> <div class="col-lg-6"> <article class="item mb-5 " data-aos="fade-up"> <div class="row"> <div class="col-12"> <h4 class="h6 card-subtitle mb-2"> <a href="https://cdbf.ch/899/" target="_self" class="text-dark-grey">Relation bancaire</a> </h4> <h3 class="h4 card-title mb-3"> <a href="https://cdbf.ch/899/" target="_self" class="">Responsabilité contractuelle de la banque</a> </h3> <h6 class="nav align-items-center text-uppercase text-grey font-light mb-3"> <a class="bubble" href="https://cdbf.ch/author/degottrau/"> <img alt="Image de profil par défaut" class="img-fluid" src="https://cdbf.ch/wp-content/themes/cdbf/img/default_profile.png"/> </a> <span class="px-1"></span> <a class="text-black" href="https://cdbf.ch/author/degottrau/">Nicolas de Gottrau</a>  — 7 janvier 2014 </h6> <div class="text-left intro mb-2"> Dans un arrêt rendu le 31 octobre 2013 (4A_122/2013), le Tribunal fédéral a examiné la responsabilité contractuelle d'une banque, notamment sous l’angle de ses obligations de diligence résultant de la loi fédérale concernant la lutte contre le blanchiment d’argent (LBA). L’état de fait peut être résumé comme suit : une société anonyme (V) avait un compte courant auprès d’une banque suisse ; son actionnaire unique (A) avait procuration avec signature individuelle sur ce compte. A a annoncé à la banque[...] </div> <h6 class="nav categories text-red text-uppercase small"> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/">Ayant droit économique</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/blanchiment-dargent/">Blanchiment d'argent</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/responsabilite/">Responsabilité</a> </h6> </div> </div> </article> </div> <div class="col-lg-6"> <article class="item mb-5 " data-aos="fade-up"> <div class="row"> <div class="col-12"> <h4 class="h6 card-subtitle mb-2"> <a href="https://cdbf.ch/882/" target="_self" class="text-dark-grey">Droit à l'information</a> </h4> <h3 class="h4 card-title mb-3"> <a href="https://cdbf.ch/882/" target="_self" class="">Parcours du combattant pour les héritiers de l'ayant droit économique</a> </h3> <h6 class="nav align-items-center text-uppercase text-grey font-light mb-3"> <a class="bubble" href="https://cdbf.ch/author/poda/"> <img alt="Endrit Poda" class="img-fluid" src="https://cdbf.ch/wp-content/uploads/2019/10/19.09.16_Poda_001_Web-150x150.jpg"/> </a> <span class="px-1"></span> <a class="text-black" href="https://cdbf.ch/author/poda/">Endrit Poda</a>  — 19 juin 2013 </h6> <div class="text-left intro mb-2"> Un récent arrêt du Tribunal fédéral (arrêt 5A_434/2012 du 18 décembre 2012, non destiné à la publication) revient sur la situation d’un intermédiaire financier dans un litige successoral concernant une structure patrimoniale (deux sociétés offshores détenues par un trust). Deux héritiers contestaient les prélèvements faits sur les avoirs de la structure patrimoniale -dont le de cujus était l’ayant droit économique- au bénéfice de la compagne de ce dernier. Ils demandaient à ce que l’autorité compétente genevoise fasse porter à un inventaire[...] </div> <h6 class="nav categories text-red text-uppercase small"> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/">Ayant droit économique</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/heritiers/">Héritiers</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/droit-a-linformation/">Information des investisseurs</a> </h6> </div> </div> </article> </div> <div class="col-lg-6"> <article class="item mb-5 " data-aos="fade-up"> <div class="row"> <div class="col-12"> <h4 class="h6 card-subtitle mb-2"> <a href="https://cdbf.ch/848/" target="_self" class="text-dark-grey">Droit à l’information des héritiers</a> </h4> <h3 class="h4 card-title mb-3"> <a href="https://cdbf.ch/848/" target="_self" class="">Tous les chemins ne mènent pas à Rome</a> </h3> <h6 class="nav align-items-center text-uppercase text-grey font-light mb-3"> <a class="bubble" href="https://cdbf.ch/author/fabianne/"> <img alt="Image de profil par défaut" class="img-fluid" src="https://cdbf.ch/wp-content/themes/cdbf/img/default_profile.png"/> </a> <span class="px-1"></span> <a class="text-black" href="https://cdbf.ch/author/fabianne/">Fabianne de Vos Burchart</a>  — 26 novembre 2012 </h6> <div class="text-left intro mb-2"> Le 9 octobre dernier, dans son arrêt 4A_288/2012 destiné à la publication, le Tribunal fédéral s’est penché sur la question de la procédure applicable aux actions intentées par des héritiers désireux d’obtenir des informations sur les avoirs détenus directement ou indirectement par le de cujus. Les faits pertinents de la cause peuvent être résumés comme suit : X., originaire de Genève mais possédant les nationalités suisse, iranienne, dominicaine et britannique, est décédé à Genève en 2001, sans laisser de testament.[...] </div> <h6 class="nav categories text-red text-uppercase small"> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/">Ayant droit économique</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/heritiers/">Héritiers</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/droit-a-linformation/">Information des investisseurs</a> </h6> </div> </div> </article> </div> <div class="col-lg-6"> <article class="item mb-5 " data-aos="fade-up"> <div class="row"> <div class="col-12"> <h4 class="h6 card-subtitle mb-2"> <a href="https://cdbf.ch/701/" target="_self" class="text-dark-grey">Droit à l’information des héritiers</a> </h4> <h3 class="h4 card-title mb-3"> <a href="https://cdbf.ch/701/" target="_self" class="">Variation sur un thème connu</a> </h3> <h6 class="nav align-items-center text-uppercase text-grey font-light mb-3"> <a class="bubble" href="https://cdbf.ch/author/fischer/"> <img alt="Philipp Fischer" class="img-fluid" src="https://cdbf.ch/wp-content/uploads/2019/10/PFI-150x150.jpg"/> </a> <span class="px-1"></span> <a class="text-black" href="https://cdbf.ch/author/fischer/">Philipp Fischer</a>  — 27 octobre 2010 </h6> <div class="text-left intro mb-2"> En date du 26 juillet 2010, le Tribunal fédéral a rendu un arrêt (arrêt 4A_421/2009, proposé à la publication) dans le cadre d’une affaire opposant une banque à une héritière désireuse d’obtenir des informations sur les avoirs détenus par le de cujus. Cette jurisprudence marque une nouvelle étape dans une longue série d’arrêts traitant des demandes de renseignements dirigées par des héritiers contre des établissements bancaires suisses afin d’obtenir des informations permettant de circonscrire le périmètre de la masse successorale[...] </div> <h6 class="nav categories text-red text-uppercase small"> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/">Ayant droit économique</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/heritiers/">Héritiers</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/droit-a-linformation/">Information des investisseurs</a> </h6> </div> </div> </article> </div> <div class="col-lg-6"> <article class="item mb-5 " data-aos="fade-up"> <div class="row"> <div class="col-12"> <h4 class="h6 card-subtitle mb-2"> <a href="https://cdbf.ch/650/" target="_self" class="text-dark-grey">Action en reddition de comptes dans un contexte successoral</a> </h4> <h3 class="h4 card-title mb-3"> <a href="https://cdbf.ch/650/" target="_self" class="">Questions de for et de fond</a> </h3> <h6 class="nav align-items-center text-uppercase text-grey font-light mb-3"> <a class="bubble" href="https://cdbf.ch/author/fischer/"> <img alt="Philipp Fischer" class="img-fluid" src="https://cdbf.ch/wp-content/uploads/2019/10/PFI-150x150.jpg"/> </a> <span class="px-1"></span> <a class="text-black" href="https://cdbf.ch/author/fischer/">Philipp Fischer</a>  — 23 octobre 2009 </h6> <div class="text-left intro mb-2"> Le Tribunal fédéral a rendu en date du 29 juillet 2009 un important arrêt (cause nº 4A_249/2009) qui apporte certaines clarifications s’agissant du for d’une action en reddition de comptes déposée dans un contexte successoral. Cette jurisprudence confirme et précise un arrêt du Tribunal fédéral du 18 décembre 2008, publié aux ATF 135 III 185. Ces deux arrêts ont pour toile de fond le cas classique d’héritiers, domiciliés hors de Suisse, qui entendent obtenir des informations sur les avoirs que[...] </div> <h6 class="nav categories text-red text-uppercase small"> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/">Ayant droit économique</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/heritiers/">Héritiers</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/droit-a-linformation/">Information des investisseurs</a> </h6> </div> </div> </article> </div> <div class="col-lg-6"> <article class="item mb-5 " data-aos="fade-up"> <div class="row"> <div class="col-12"> <h4 class="h6 card-subtitle mb-2"> <a href="https://cdbf.ch/635/" target="_self" class="text-dark-grey">Procuration bancaire</a> </h4> <h3 class="h4 card-title mb-3"> <a href="https://cdbf.ch/635/" target="_self" class="">Droit du fondé de procuration aux renseignements en cas de révocation de la procuration</a> </h3> <h6 class="nav align-items-center text-uppercase text-grey font-light mb-3"> <a class="bubble" href="https://cdbf.ch/author/degottrau/"> <img alt="Image de profil par défaut" class="img-fluid" src="https://cdbf.ch/wp-content/themes/cdbf/img/default_profile.png"/> </a> <span class="px-1"></span> <a class="text-black" href="https://cdbf.ch/author/degottrau/">Nicolas de Gottrau</a>  — 28 mai 2009 </h6> <div class="text-left intro mb-2"> Le Tribunal fédéral devait trancher, dans un arrêt rendu le 8 mai 2009 (4A_457/2008) non destiné à la publication, la question de savoir dans quelle mesure une personne dont la procuration a été révoquée peut obtenir des renseignements de la banque sur des comptes bancaires. L'état de faits sous-jacent à cette affaire était le suivant: une personne physique (ci-après le Recourant) avait ouvert en 1990 un carnet d'épargne (N° 001) au nom de sa sœur. Il avait indiqué en être[...] </div> <h6 class="nav categories text-red text-uppercase small"> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/">Ayant droit économique</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/droit-a-linformation/">Information des investisseurs</a> </h6> </div> </div> </article> </div> <div class="col-lg-6"> <article class="item mb-5 " data-aos="fade-up"> <div class="row"> <div class="col-12"> <h3 class="h4 card-title mb-3"> <a href="https://cdbf.ch/623/" target="_self" class="">Le Tribunal fédéral précise l’obligation de diligence de la banque émettrice</a> </h3> <h6 class="nav align-items-center text-uppercase text-grey font-light mb-3"> <a class="bubble" href="https://cdbf.ch/author/zemp/"> <img alt="Image de profil par défaut" class="img-fluid" src="https://cdbf.ch/wp-content/themes/cdbf/img/default_profile.png"/> </a> <span class="px-1"></span> <a class="text-black" href="https://cdbf.ch/author/zemp/">Samuel Zemp</a>  — 24 février 2009 </h6> <div class="text-left intro mb-2"> Dans cet arrêt (4A_488/2008), rendu le 15 janvier 2009, le Tribunal fédéral était amené à juger, si la banque émettrice d’une lettre de crédit documentaire stand by avait violé son devoir de diligence, en procédant au remboursement de la banque confirmatrice suite au tirage du crédit par le bénéficiaire. Dans le cas présent, la lettre de crédit garantissait à l’égard du maître d’ouvrage (bénéficiaire) la bonne exécution d’un contrat d’entreprise par l’entrepreneur pour la réalisation d’un complexe d’élevage de poissons[...] </div> <h6 class="nav categories text-red text-uppercase small"> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/">Ayant droit économique</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/credits/">Crédits</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/suretes/">Sûretés</a> </h6> </div> </div> </article> </div> <div class="col-lg-6"> <article class="item mb-5 " data-aos="fade-up"> <div class="row"> <div class="col-12"> <h3 class="h4 card-title mb-3"> <a href="https://cdbf.ch/600/" target="_self" class="">La LBA n'est pas une source de responsabilité civile</a> </h3> <h6 class="nav align-items-center text-uppercase text-grey font-light mb-3"> <a class="bubble" href="https://cdbf.ch/author/fischer/"> <img alt="Philipp Fischer" class="img-fluid" src="https://cdbf.ch/wp-content/uploads/2019/10/PFI-150x150.jpg"/> </a> <span class="px-1"></span> <a class="text-black" href="https://cdbf.ch/author/fischer/">Philipp Fischer</a>  — 6 août 2008 </h6> <div class="text-left intro mb-2"> L'arrêt 4A_21/2008, rendu le 13 juin 2008 et destiné à la publication, a donné l'occasion au Tribunal fédéral de préciser les contours de la responsabilité civile potentiellement encourue par l'auteur d'un blanchiment d'argent à l'égard de la victime de l'infraction préalable. L'on rappellera à titre liminaire qu'en droit suisse de la responsabilité civile, un préjudice purement économique (i.e. un préjudice qui ne résulte pas de l'atteinte à un droit subjectif absolu tel que la vie, l'intégrité corporelle ou la[...] </div> <h6 class="nav categories text-red text-uppercase small"> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/">Ayant droit économique</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/blanchiment-dargent/">Blanchiment d'argent</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/responsabilite/">Responsabilité</a> </h6> </div> </div> </article> </div> <div class="col-lg-6"> <article class="item mb-5 " data-aos="fade-up"> <div class="row"> <div class="col-12"> <h3 class="h4 card-title mb-3"> <a href="https://cdbf.ch/591/" target="_self" class="">Adoption de la nouvelle Convention relative à l'obligation de diligence des banques</a> </h3> <h6 class="nav align-items-center text-uppercase text-grey font-light mb-3"> <a class="bubble" href="https://cdbf.ch/author/bertholet/"> <img alt="Image de profil par défaut" class="img-fluid" src="https://cdbf.ch/wp-content/themes/cdbf/img/default_profile.png"/> </a> <span class="px-1"></span> <a class="text-black" href="https://cdbf.ch/author/bertholet/">Pierre-André Bertholet</a>  — 13 mai 2008 </h6> <div class="text-left intro mb-2"> La Commission fédérale des banques (CFB) et le Conseil d'administration de l'Association suisse des banquiers (ASB) ont adopté le 7 avril la nouvelle convention relative à l'obligation de diligence des banques (CDB-08) qui entrera en vigueur le 1er juillet 2008, en même temps que les modifications de l'OBA-CFB à laquelle elle est intimement liée . La version française du commentaire qui l'accompagne a été mise en ligne le 9 mai par le secrétariat de l'ASB. À son chiffre 4 nouveau,[...] </div> <h6 class="nav categories text-red text-uppercase small"> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/">Ayant droit économique</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/blanchiment-dargent/">Blanchiment d'argent</a> </h6> </div> </div> </article> </div> <div class="col-lg-6"> <article class="item mb-5 " data-aos="fade-up"> <div class="row"> <div class="col-12"> <h3 class="h4 card-title mb-3"> <a href="https://cdbf.ch/461/" target="_self" class="">Extourne de virements opérés sans ordre valable</a> </h3> <h6 class="nav align-items-center text-uppercase text-grey font-light mb-3"> <a class="bubble" href="https://cdbf.ch/author/degottrau/"> <img alt="Image de profil par défaut" class="img-fluid" src="https://cdbf.ch/wp-content/themes/cdbf/img/default_profile.png"/> </a> <span class="px-1"></span> <a class="text-black" href="https://cdbf.ch/author/degottrau/">Nicolas de Gottrau</a>  — 21 septembre 2006 </h6> <div class="text-left intro mb-2"> Dans un arrêt du 14 juillet 2006 destiné à la publication(4C.86/2006)), le Tribunal fédéral a examiné la validité d'une extourne de virements bancaires. Les demandeurs, deux personnes physiques, avaient ouvert un compte auprès de la banque défenderesse ; ils étaient en relation d'affaires avec une tierce partie disposant également d'un compte auprès de cette banque. A un moment donné, les demandeurs ont exposé à un directeur (adjoint) de la banque que le 60% des avoirs déposés sur le compte de[...] </div> <h6 class="nav categories text-red text-uppercase small"> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/">Ayant droit économique</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/trafic-des-paiements/">Trafic des paiements</a> </h6> </div> </div> </article> </div> <div class="col-lg-6"> <article class="item mb-5 " data-aos="fade-up"> <div class="row"> <div class="col-12"> <h3 class="h4 card-title mb-3"> <a href="https://cdbf.ch/443/" target="_self" class="">La banque doit-elle informer le bénéficiaire ?</a> </h3> <h6 class="nav align-items-center text-uppercase text-grey font-light mb-3"> <a class="bubble" href="https://cdbf.ch/author/thevenoz/"> <img alt="Luc Thévenoz" class="img-fluid" src="https://cdbf.ch/wp-content/uploads/2019/12/thevenoz-cdbf-hidef-scaled-e1593411646555-150x150.jpg"/> </a> <span class="px-1"></span> <a class="text-black" href="https://cdbf.ch/author/thevenoz/">Luc Thévenoz</a>  — 19 juin 2006 </h6> <div class="text-left intro mb-2"> Un récent arrêt de la Cour de justice de Genève (16 février 2006, ACJC/146/2006, publié par www.commercialarbitration.ch) revient sur la situation de la banque dans un litige successoral mettant en jeu un trust. Les faits sont atypiques car le requérant d'une reddition de compte par voie de mesure provisionnelle (art. 324 al. 2 let. b de la loi genevoise de procédure civile) était non seulement le légataire universel (héritier institué non réservataire) d'une succession française, mais aussi le bénéficiaire d'un[...] </div> <h6 class="nav categories text-red text-uppercase small"> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/">Ayant droit économique</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/droit-a-linformation/">Information des investisseurs</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/trusts/">Trusts</a> </h6> </div> </div> </article> </div> <div class="col-lg-6"> <article class="item mb-5 " data-aos="fade-up"> <div class="row"> <div class="col-12"> <h3 class="h4 card-title mb-3"> <a href="https://cdbf.ch/430/" target="_self" class="">Bonne foi du créancier gagiste et CDB</a> </h3> <h6 class="nav align-items-center text-uppercase text-grey font-light mb-3"> <a class="bubble" href="https://cdbf.ch/author/brettonchevallier/"> <img alt="Claude Bretton-Chevallier" class="img-fluid" src="https://cdbf.ch/wp-content/uploads/2013/08/Bretton-1-150x150.png"/> </a> <span class="px-1"></span> <a class="text-black" href="https://cdbf.ch/author/brettonchevallier/">Claude Bretton-Chevallier</a>  — 24 avril 2006 </h6> <div class="text-left intro mb-2"> Dans un arrêt du 8 avril 2005 (5C.60/2004, publié in SJ 2006 I 153), le Tribunal fédéral a donné une portée nouvelle et originale aux obligations résultant de la CDB. Il a considéré que la banque défenderesse et intimée avait fait preuve de l'attention exigée par les circonstances lui permettant de se prévaloir de sa bonne foi lors de la constitution d'un nantissement en sa faveur - dès lors qu'elle avait respecté la CDB. Le TF avait à juger d'une[...] </div> <h6 class="nav categories text-red text-uppercase small"> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/">Ayant droit économique</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/blanchiment-dargent/">Blanchiment d'argent</a> <a rel="category tag" href="https://cdbf.ch/category/suretes/">Sûretés</a> </h6> </div> </div> </article> </div> </div> <nav class="pagination"> <span aria-current="page" class="page-numbers current">1</span> <a class="page-numbers" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/page/2/">2</a> <a class="next page-numbers" href="https://cdbf.ch/category/ayant-droit-economique/page/2/">Suivant »</a> </nav> </div> </main> <footer id="footer" class="py-5"> <div class="container"> <div class="row"> <div class="col-lg-2 mb-4 mb-lg-0 text-center text-lg-left"> <img class="img-fluid" alt="Unige" src="https://cdbf.ch/wp-content/themes/cdbf/img/unige.png"> </div> <div class="col-lg-6"> </div> <div class="col-lg-4"> <nav class="nav flex-column align-items-center align-items-lg-end text-right"> <a class="nav-link text-white font-sans-serif small" href="https://cdbf.ch/impressum/">Impressum</a> <a class="nav-link text-white font-sans-serif small" href="mailto:webmaster@cdbf.ch">Webmestre</a> <a class="nav-link text-white font-sans-serif small" href="https://cdbf.ch/charte-editoriale/">Charte éditoriale</a> <a class="nav-link text-white font-sans-serif small" href="https://cdbf.ch/politique-dutilisation-des-cookies/">Politique d’utilisation des cookies</a> <a class="nav-link text-white font-sans-serif small" href="https://cdbf.ch/le-centre/contact/">Contact</a> </nav> </div> </div> </div> </footer> <div id="cookiebar" class="fixed-bottom w-100 text-light py-3" style="display:none;"> <div class="container"> <div class="row"> <div class="col-md-10 small"> Ce site utilise des cookies à des fins de statistiques, d’optimisation et de marketing ciblé. 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Ayant droit économique – CDBF